Theo quy định của chính phủ Nhật Bản, nếu là TTS hay du học sinh nước ngoài đều phải đóng thuế theo nghĩ vụ khi sinh sống và làm việc tại đây. Dưới đây là những loại thuế phí mà bạn bắt buộc phải đóng.

 Các loại thuế bắt buộc phải đóng tại Nhật Bản

Thông thường, các loại thuế du học sinh Nhật phải đóng và thuế thực tập sinh Nhật Bản đều có 2 loại cơ bản chính là thuế thị dân và thuế thu nhập.

TTS cần biết những loại thuế bắt buộc phải đóng tại Nhật

Thuế thị dân

Thuế thị dân (市民税) hay còn gọi là Thuế cư trú (住民税) là khoản thuế mà bất cứ ai khi sinh sống ở Nhật có mức thu nhập vượt mức quy định 1 triệu Yên 1 năm phải đóng cho cơ quan thuế của địa phương. Điều này nhằm góp phần duy trì các dịch vụ phúc lợi xã hội tại địa phương đó; chẳng hạn như các dịch vụ thu gom rác thải, giáo dục, phòng cháy chữa cháy…

Thuế thị dân sẽ được chia thành 2 mức tính: thuế thành phố và thuế tỉnh (quận). Mức thuế sẽ được áp dụng vào ngày 01/01 hàng năm.

Thuế thị dân Bình đẳng Tính trên thu nhập chịu thuế
Thuế thành phố 3500 Yên 6%
Thuế tỉnh 2000 Yên 4%
  • Bình đẳng: khoản tiền đảm bảo sự bình đẳng cho tất cả mọi người.
  • Tính trên thu nhập chịu thuế: là khoản tiền thuế cần đóng được tính dựa trên mức thu nhập.

Thuế thị dân bạn cần đóng sẽ là tổng cộng của cả 2 khoản tiền trên. Tùy vào từng thành phố và tỉnh mà mức thuế sẽ chênh lệch trong khoảng tối đa 500 yên (bình đẳng) và 0.025% (tính trên thu nhập chịu thuế).

TTS cần biết những loại thuế bắt buộc phải đóng tại Nhật

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập cá nhân Nhật Bản (所得税) là loại thuế dành cho tất cả những người có thu nhập trên 87,500 Yên/tháng hoặc 1,030,000 Yên/năm.

Công thức tính thuế thu nhập: 

Thuế thu nhập = [(Thu nhập – Chi phí để có được thu nhập – Chi phí khác) x Phần trăm thuế] – Mức thuế được miễn

Trong đó, chi phí khác bao gồm các khoản phí như bảo hiểm xã hội, phí phụng dưỡng một ai đó (nếu có)…

Thu nhập trong một năm (JPY) Mức thuế Khấu trừ (JPY)
< 1.950.000 5% 0
1.950.000 ~ <3.300.000 10% 97.500
3.300.000 ~ <6.950.000 20% 427.500
6.950.000 ~ 9.000.000 23% 636.000
9.000.000 ~ 18.000.000 33% 1.536.000
18.000.000 ~ 40.000.000 40% 2.796.000
> 40.000.000 45% 4.796.000

Một số khoản phí khác mà TTS tại Nhật phải đóng

Bảo hiểm y tế quốc gia

Những người lao động Nhật Bản dù đi làm hoặc không đi làm cũng phải tham gia vào chương trình bảo hiểm y tế quốc gia này. Bảo hiểm này áp dụng cho cả những người nước ngoài làm việc tại Nhật Bản trên 3 tháng. Trong đó người lao động và chủ doanh nghiệp mỗi bên đóng theo tỷ lệ 50/50 mức phí bảo hiểm.

TTS cần biết những loại thuế bắt buộc phải đóng tại Nhật

Mức phí bảo hiểm y tế sức khỏe = tổng thu nhập x thuế suất.

Thuế suất để tính bảo hiểm sức khỏe phụ thuộc vào từng địa phương mà bạn sống.

Bảo hiểm lương hưu phúc lợi

Bảo hiểm lương hưu phúc lợi và Lương hưu quốc dân là hai hình thức khác nhau của chế độ Lương hưu công cộng. Cả hai đều áp dụng chung cho tất cả các đối tượng gồm cả người Nhật và người nước ngoài sống tại Nhật. Nhưng Lương hưu quốc dân được áp dụng với những người không đi làm còn bảo hiểm lương hưu phúc lợi là dành cho những người đang đi làm.

Mức đóng là phí bảo hiểm là: lương nhân với tỉ suất bảo hiểm. Tỉ suất này được ấn định mỗi năm.

Từ 9/2011-8/2012, tỉ suất này là 16.412% lương.

Năm 2014, 2015 tỉ suất này ở mức trên dưới 17,5%.

Chú ý: Những khoản chi phí này được áp dụng chung cho tất cả lao động đang làm việc tại lãnh thổ Nhật Bản, không phần biệt người bản xứ hay người nước ngoài.

Các khoản thuế phí này được thu như thế nào?

Nếu bạn đang làm cho các công ty, nhà máy, xí nghiệp thì các khoản thuế thực tập sinh Nhật Bản sẽ được trừ trực tiếp vào tiền lương hàng tháng.

Nếu bạn là sinh viên và đang đi làm thêm thì các loại thuế du học sinh Nhật phải đóng sẽ được cơ quan thuế tính tổng theo năm. Sau đó giấy báo tiền thuế và hạn nộp thuế sẽ được gửi đến bạn theo dạng 納付書 (のうふしょ) vào tháng 6 năm sau.

Trường hợp cố tình không đóng thuế cơ quan thuế sẽ dùng đến biện pháp mạnh cuối cùng, là điều tra tài sản của bạn và trưng thu thuế từ phần tài sản đó. Đối với hầu hết các bạn du học sinh, Thực tập sinh thì cơ quan thuế sẽ cưỡng chế tự động trừ từ tài khoản ngân hàng của bạn.

Với những thông tin này, bạn đã có thể hiểu rõ hơn về các khoản thuế phải đóng ở Nhật và cách tính tiền thuế cần đóng để có thể thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và không vi phạm pháp luật ở Nhật.

Hi vọng rằng những thông tin trên của Mitaco đã giúp bạn rõ hơn khi đóng thuế tại Nhật để có thể tránh các trường hợp mất tiền vì thiếu hiểu biết. Hãy thực hiện đúng quy định khi học tập và làm việc tại Nhật để thể hiện mình là một người Việt Nam văn minh nhé!